Автомобилистам напомнили о налоге, который надо заплатить в ноябре
МОСКВА, 23 окт — ПРАЙМ. Уже в октябре автолюбители начали по почте получать письма из своих территориальных налоговых органов с расчётом транспортного налога за предыдущий 2020 год. Транспортный налог — один из трех имущественных налогов, которые платят граждане — собственники транспортных средств. Это региональный налог, а это значит, что все собранные средства остаются на местах и тратятся на неотложные социальные и иные нужды области, края, республики, рассказывает агентству «Прайм» заслуженный юрист России Иван Соловьев.
«В подготовленном налоговой инспекцией расчете указана окончательная сумма налога, подлежащая уплате, поэтому гражданину самому ничего не нужно рассчитывать. Его задача просто перечислить в бюджет указанную сумму, причём по закону это нужно сделать до 1 декабря 2021 года», — подчеркивает юрист.
ФНС объяснила причины роста налога для ряда владельцев недвижимости
Затягивать оплату не стоит – если вы забудете выполнить свою конституционную обязанность, на неуплаченную сумму будут начислены пени, а при большой сумме долга, возмещением и наложением обеспечительных мер займутся уже судебные приставы.
По словам Соловьева, за истёкший период методика расчёта налога в целом не изменилась. Важно учитывать, что расчёт налога и квитанция приходят по почте на адрес регистрации гражданина. Так что, если адрес фактического проживания и регистрации не совпадает, стоит озаботиться тем, как получить вышеуказанные документы на руки. Это возможно сделать, заглянув в почтовый ящик по месту регистрации, получив распечатку в МФЦ, а также в электронном виде в личном кабинете на официальном сайте ФНС (nalog.gov.ru). К слову, там налоговое уведомление будет в любом случае, даже, если гражданин в своё время отказался от почтовой рассылки. Не стоит искать платежку на Госуслугах, там отражается только налоговая задолженность (соответственно, там она появится только после 1 декабря, и то вместе с суммой пени).
«Владельцам транспортных средств необходимо помнить: если уведомление не получено ни одним из вышеперечисленных способов, необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию по месту регистрации лично или через сервис «Обратиться в ФНС России».
Факт своевременного обращения поможет избежать финансовых и эмоциональных потерь», — уверен юрист.
Названы самые популярные марки автомобилей у россиян
Кроме того, каждый желающий может лично проверить точность расчёта налога как соотношение базовой налоговой ставки, которая зависит от региона регистрации, марки машины и мощности двигателя. Но необходимо будет учесть несколько важных деталей: базовые ставки утверждены правительством, однако каждый регион может их менять, кроме того, необходимо уточнять перечень льготных категорий граждан, освобождённых от уплаты налога, заключил Соловьев.
Налог на транспорт — Kolesa.kz || Почитать
Срок уплаты налога: для физических лиц — до 1 апреля
При регистрации, перерегистрации автомобиля физические лица производят уплату налога на транспорт до совершения указанных действий.
Согласно пункту 3 статьи 492 Налогового кодекса, для исчисления налога на транспортные средства применяется МРП, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года.
Таким образом, для исчисления налога на транспортные средства за 2020 год применяется МРП размером 2 651 тенге.
При уплате платежей за 2021 год, согласно закону «О республиканском бюджете на 2021–2023 годы», налог на транспорт начисляется из расчёта 1 МРП – 2 917 тенге.
Важно: с 1 января 2014 года, согласно Закону Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения», действуют новые ставки для легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 3 000 куб. см, произведённых, изготовленных, собранных в Республике Казахстан или ввезённых на территорию РК после 31 декабря 2013 года.
Кроме того, льготы по уплате налога на транспорт с объёмом двигателя свыше 4 000 куб. см ветераны и инвалиды утратят в случае переоформления ими авто после 31 декабря 2013 года.
Пример расчёта налога за 2020 год (задачка в три действия)
Дано: вам необходимо уплатить налог на легковой автомобиль, с объёмом двигателя 2300 см³.
| 6 × 2 651 = 15 906 тг |
| 300 × 7 = 2 100 тг |
| 15 906 + 2 100 = 18 006 тг |
Ответ: за легковой автомобиль с объёмом двигателя 2300 см³ следует уплатить 18 006 тенге в качестве суммы налога на транспорт.
Именно так считает наш калькулятор. Только гораздо быстрее 🙂
Транспортный налог / Быстрый поиск | «Дебет-Кредит»
Юрлицо расчитывает сумму транспортного налога за период, который начинается с 1 января отчетного года до начала месяца, следующего за месяцем достижения авто возраста пяти лет
16.08.2021 657
Транспортный налог физлицами уплачивается в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения
21.
07.2021
494
Если месяц приобретения авто и месяц госрегистрации разные, то платить транспортный налог следует именно с месяца регистрации
18.06.2021 280
В случае перехода права собственности на объект налогообложения от одного владельца к другому в течение отчетного года, транспортный налог исчисляется предыдущим собственником за период с 1 января этого года до начала месяца потери права собственности на авто, а новым собственником – начиная с месяца приобретения права собственности на этот объект
02.
04.2021
814
Украинцы заплатили 202 миллиона гривен транспортного налога за ценные автомобили в 2020 году
07.03.2021 528
Налоговики рассказали, необходимо ли платить транспортный налог за автомобиль, который является объектом налогообложения, если его угнали
25.
02.2021
196
19.02.2021 17426
Экологический налог, рентная плата, единый налог для III группы, туристический сбор.
.. В общем с десяток налогов и сборов, которые следует уплатить за IV квартал 2020 года
18.02.2021 13094
С 1 января 2021 г. объектом налогообложения являются легковые автомобили, среднерыночная стоимость которых составляет более 2 250 000 грн
09.02.2021 1408
В начале года приходит время отчитываться и платить транспортный налог.
Рассмотрим, кто и в каком порядке должен платить этот налог и как заполнять декларацию по нему
28.01.2021 10863
В 2020 году налогообложению подлежали легковые автомобили, среднерыночная стоимость которых составляла более 1 771 125 грн
26.01.2021 2326
Новый размер минимальной зарплаты с 1 января 2021 года повлиял на ставки местных сборов и налогов.
Как именно, поговорим далее
15.01.2021 16395
Для юридического лица, которое в течение одного календарного месяца приобрело в собственность легковой автомобиль и продало его, обязанность представления декларации по транспортному налогу и уплаты налога не возникает
24.12.2020 474
В случае передачи легкового автомобиля в финансовый лизинг (аренду) плательщиком транспортного налога является арендодатель
03.
12.2020
295
Транспортный налог уплачивается пропорционально количеству месяцев, которые остались до конца года, начиная с месяца регистрации автомобиля
23.11.2020 1078
Если такая перерегистрация автомобиля состоялась после окончания предельного срока представления декларации (после 20 февраля отчетного года), плательщиком налога – юрилицом подается декларация по типу «Уточнююча»
20.
11.2020
180
В случае передачи легкового автомобиля в финансовый лизинг (аренду) плательщиком транспортного налога является арендодатель
03.09.2020 427
В случае расхождений между данными, указанными в НУР, и данными плательщика транспортного налога контролирующий орган производит перерасчет
29.
08.2020
228
В случае перерегистрации автомобиля в другом административном районе в течение года необходимо подать декларацию по транспортному налогу
17.07.2020 359
Транспортный налог за автомобиль исчисляется за период, который начинается с 1 января отчетного года до начала месяца за месяцем достижения авто пяти лет
02.
07.2020
861
В Раде зарегистрирован законопроект №3704 с изменениями в НКУ относительно упорядочения структуры акцизного налога и по транспортному налогу
25.06.2020 2923
Согласно разъяснения ГРС, Законом №466 отменена обязанность ежегодного принятия решений об установлении местных налогов и/или сборов.
(Плюс три примера)
05.06.2020 6404
В случае передачи легкового автомобиля в финансовый лизинг плательщиком транспортного налога является арендодатель
29.05.2020 758
Напоминаем, что 29 апреля (среда) является предельным сроком для уплаты налогов на имущество за I квартал, а 30 апреля (четверг) — налогов за март 2020 года
27.
04.2020
7513
Физлицам ГНС направляет НУР по месту его регистрации до 1 июля отчетного года
10.04.2020 344
Налоговики рассказали, при каких обстоятельствах не нужно будет платить налог за угнанный автомобиль
13.
03.2020
406
Объем двигателя автомобиля указываться в литрах с округлением до одного знака после запятой. Во время округления, если второй знак после запятой меньше или равен четырем, то первый знак после запятой остается без изменений, если больше или равен пяти, то первый знак после запятой увеличивается на единицу
28.02.2020 502
Какие автомобили подлежат налогообложению? Как устанавливается среднерыночная стоимость авто? Какая ставка налога и что будет за неуплату? Разъяснили черновицкие налоговики
20.
02.2020
813
НДС, экологический налог, единый налог для III группы, туристический сбор… В общем с десяток налогов и сборов, которые следует уплатить за IV квартал 2019 года
17.02.2020 6506
Транспортный налог уплачивается по месту регистрации объектов налогообложения в течение 60 дней со дня вручения НУР
14.
02.2020
766
| Вид дохода | Ставка налога | Ссылка на НКУ (IV раздел) |
|---|---|---|
| Доходы, полученные в форме заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, выплачиваемые плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам | 18% | п.167.1 |
| Стипендия, выплачиваемая ученику, студенту, ординатору, аспиранту или адъюнкту (в сумме превышения над значением прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.) | 18% | п.165.1.26 |
| Доходы, полученные физическим лицом – предпринимателем от осуществления хозяйственной деятельности | 18% | п. 177.1 |
| Доходы граждан, полученные от осуществления независимой профессиональной деятельности | 18% | п.178.2 |
| Суммы излишне потраченных средств, полученных на командировку или под отчет, и не возвращенных в установленный срок | 18% | п.170.9 |
| Доходы, полученные от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду | 18% | п.170.1 |
| Инвестиционный доход от проведения налогоплательщиком операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами, выпущенными в отличных от ценных бумаг формах (кроме дохода от операций, отмеченных в пп. 165.1.2 и 165.1.40 НКУ) | 18% | п.170.2 |
| 60% суммы одноразовой страховой выплаты по договору долгосрочного страхования жизни в случае достижения застрахованным лицом определенного возраста, обусловленного в страховом договоре, или окончанием срока действия договора | 18% | п. 170.8.2 |
| Выкупная сумма в случае досрочного расторжения страхователем договора долгосрочного страхования жизни | 18% | п.170.8.2 |
| Сумма средств, из которой не был удержан налог, выплачиваемая вкладчику из его пенсионного вклада или счета участника фонда банковского управления в связи с досрочным расторжением договора пенсионного вклада, доверительного управления, или негосударственного пенсионного обеспечения | 18% | п.170.8.2 |
| Средства, предоставляемые работодателем как помощь на захоронение (в сумме превышения над значением двойного размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.) | 18% | п.165.1.22 |
| Часть благотворительной помощи, подлежащая налогообложению с учетом норм п.170.7 НКУ | 18% | п.170. 7 |
| Доход за сданный утиль драгоценных металлов (кроме дохода, полученного за утиль драгоценных металлов, проданный НБУ) | 18% | п.164.2.18 |
| Стоимость путевок (на территории Украины) на отдых, оздоровление и лечение, в т.ч. на реабилитацию инвалидов, плательщика налога и/или членов его семьи первой степени родства, предоставляемых его работодателем – плательщиком налога на прибыль – безвозмездно или со скидкой (в размере такой скидки) один раз в год, (при условии, что стоимость путевки или скидки не превышает 5 размеров минимальной зарплаты) | не облагается | п.165.1.35 |
| Выигрыши, призы, подарки | ||
| Выигрыш или приз (кроме выигрышей и призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов | 18% | п.167.1 |
| Выигрыш или приз в лотерею | 18% | п. 167.1 |
| Прочие выигрыши и призы | 18% | п.167.1 |
| Подарки (а также призы победителям и призерам спортивных соревнований), если их стоимость не превышает 25% минимальной зарплаты, за исключением денежных выплат в любой сумме | не облагается | п.165.1.39 |
| Денежные выигрыши в спортивных соревнованиях (кроме вознаграждений спортсменам – чемпионам Украины, призерам спортивных международных соревнований, в том числе спортсменам-инвалидам, определенных в пп. «б» п.165.1.1 НКУ) | 18% | п.167.1 |
| Средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом по правилам для налогообложения наследства (см. раздел «Наследство») | 0% 5% 18% | п.174.6 |
| Проценты | ||
| Процент на текущий или депозитный банковский счет | 18% | п. 167.5.1 |
| Процентный или дисконтный доход по именным сберегательным (депозитным) сертификатам | 18% | п.167.5.1 |
| Процент на вклад (депозит) в кредитных союзах | 18% | п.167.5.1 |
| Плата (процент), которая распределяется на паевые членские взносы членов кредитного союза | 18% | п.167.5.1 |
| Доход, который выплачивается компанией, управляющей активами института совместного инвестирования | 18% | п.167.5.1 |
| Доход по ипотечным ценным бумагам (ипотечным облигациям и сертификатам) | 18% | п.167.5.1 |
| Доход в виде процентов (дисконта), полученный владельцем облигаций от их эмитента | 18% | п.167.5.1 |
| Доход по сертификатам фонда операций с недвижимостью и доход, полученный в результате выкупа (погашения) сертификатов фонда операций с недвижимостью | 18% | п. 167.5.1 |
| Проценты и дисконтные доходы, начисленные физическим лицам по любым другим основаниям (кроме перечисленных в п.170.4.1 НКУ) | 18% | п.170.4.3 |
| Дивиденды, роялти | ||
| Дивиденды, начисленные в виде акций (частей, паев), эмитированных юрлицом-резидентом, при условии, что такое начисление не изменяет частей участия всех акционеров (владельцев) в уставном фонде эмитента, и в результате которого увеличивается уставный фонд эмитента на совокупную стоимость начисленных дивидендов | не облагается | п.165.1.18 |
| Дивиденды по акциям и корпоративным правам, начисленные резидентами – плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов по акциям и/или инвестиционным сертификатам, выплачиваемых институтами совместного инвестирования) | 5% | п.167.5.2 |
| Дивиденды по акциям и/или инвестиционным сертификатам и корпоративным правам, начисленные нерезидентами, институтами совместного инвестирования, а также субъектами хозяйствования – неплательщиками налога на прибыль | 9% | п. 167.5.4 |
| Роялти | 18% | п.170.3.1 |
| Продажа недвижимости | ||
| Доход от продажи (обмена) не чаще, чем один раз в течение отчетного года жилого дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома, а также земельного участка или объекта незавершенного строительства, и при условии пребывания такого имущества в собственности плательщика налога свыше 3 лет | не облагается | п.172.1 |
| Доход от продажи в течение отчетного года более чем одного из объектов недвижимости, указанных в п. 172.1, а также доход от продажи объекта недвижимости, не отмеченного в п.172.1 | 5% | п.172.2 |
| Продажа движимого имущества | ||
| Доход от продажи (обмена) объекта движимого имущества (кроме исключения, см. ниже) | 5% | п. 173.1 |
| Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года одного из объектов движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), не подлежит налогообложению (как исключение из предыдущего) | не облагается | п.173.2 |
| Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года второго объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению | 5% | п.173.2 |
| Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года третьего (и последующих) объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению | 18% | п.173.2 |
| Наследство | ||
| Стоимость собственности, которая наследуется членами семьи первой степени родства | 0% | п.174.2.1 |
Стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б», «г» п.174.1 НКУ, наследуемой инвалидом I группы, либо имеет статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы, а также стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б» п.174.1 НКУ, наследуемой ребенком-инвалидом | 0% | п.174.2.1 |
| Денежные сбережения, помещенные до 02.01.1992 в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовших на территории Украины, либо в государственные ценные бумаги, и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Ощадбанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992–1994 гг., погашение которых не состоялось | 0% | п.174.2.1 |
| Стоимость любого объекта наследства, полученного наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой степени родства | 5% | п.174.2.2 |
| Наследство, полученное любым наследником от наследодателя – нерезидента, и любой объект наследства, которое наследуется наследником – нерезидентом | 18% | п.174.2.3 |
| Доходы нерезидентов и иностранные доходы | ||
| Доходы с источником их происхождения в Украине, которые насчитываются или выплачиваются нерезидентам | по ставкам, определенным для резидентов | п.170.10.1 |
| Иностранные доходы | 18% | п.170.11.1 |
При продаже объекта незавершенного строительства — освобождение от уплаты 5%.
Кроме того, исключен раздел «Пенсии».Тема № 510 Использование автомобиля в коммерческих целях
Если вы используете свой автомобиль только в коммерческих целях, вы можете вычесть всю его стоимость владения и эксплуатации (с учетом ограничений, обсуждаемых ниже). Однако, если вы используете автомобиль как в деловых, так и в личных целях, вы можете вычесть только стоимость его коммерческого использования.
Как правило, вы можете рассчитать сумму вычитаемых расходов на автомобиль, используя один из двух методов: метод стандартной ставки пробега или метод фактических расходов. Если вы имеете право использовать оба метода, вы можете рассчитать свой вычет в обоих направлениях, прежде чем выбирать метод, чтобы увидеть, какой из них дает вам больший вычет.
Стандартная ставка миль — Текущую стандартную ставку миль см. В Публикации 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и расходы на автомобиль» или выполните поиск стандартных ставок пробега на IRS.gov. Чтобы использовать стандартный пробег, вы должны владеть автомобилем или сдавать его в аренду и:
- Вы не должны управлять пятью или более автомобилями одновременно, как при эксплуатации автопарка,
- Вы не должны требовать вычета амортизации для автомобиля, используя какой-либо другой метод, кроме прямого,
- Вы не должны требовать вычет по статье 179 за автомобиль,
- Вы не должны требовать специального амортизационного отчисления на автомобиль, а
- Вы не должны заявлять о фактических расходах после 1997 года по аренде автомобиля.
Чтобы использовать стандартную ставку пробега для автомобиля, которым вы владеете, вы должны выбрать его в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в вашем бизнесе. Затем, в более поздние годы, вы можете использовать стандартную ставку миль или фактические расходы.
Для автомобиля, который вы арендуете, вы должны использовать метод стандартной ставки пробега на весь период аренды (включая продление), если вы выбираете стандартную ставку пробега.
Фактические расходы — Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны определить, сколько фактически стоит эксплуатация автомобиля для той части общего использования автомобиля, которая используется в бизнесе.Включите газ, масло, ремонт, шины, страховку, регистрационные сборы, лицензии и амортизационные отчисления (или арендные платежи), относящиеся к той части общего количества пройденных миль, которые являются деловыми милями.
Примечание: Прочие автомобильные расходы на парковку и дорожные сборы, относящиеся к коммерческому использованию, подлежат отдельному вычету, независимо от того, используете ли вы стандартную ставку пробега или фактические расходы.
Амортизация
Как правило, модифицированная система ускоренного возмещения затрат (MACRS) является единственным методом начисления амортизации, который может использоваться автовладельцами для амортизации любого автомобиля, введенного в эксплуатацию после 1986 года.Однако, если вы использовали стандартную норму пробега в год ввода автомобиля в эксплуатацию и переходили на метод фактических расходов в более поздний год, но до того, как ваш автомобиль полностью амортизируется, вы должны использовать линейную амортизацию в течение расчетного оставшегося срока полезного использования. из машины. Существуют ограничения на размер вычета амортизации. Дополнительную информацию о лимитах амортизации см. В Теме № 704. Публикация 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы» объясняет лимиты амортизации и обсуждает специальные правила, применимые к арендованным автомобилям.
Бухгалтерский учет
Закон требует, чтобы вы подкрепляли свои расходы соответствующими записями или достаточными доказательствами в поддержку вашего собственного заявления. Для получения дополнительной информации о ведении документации см. Тему № 305.
Куда вычесть
Вычтите ваши индивидуальные расходы на автомобиль на:
Если вы резервист Вооруженных сил, квалифицированный артист или платный государственный или местный правительственный чиновник, заполните форму 2106 «Деловые расходы сотрудников», чтобы рассчитать вычеты по расходам на автомобиль.
Дополнительная информация
Для получения дополнительной информации см. Публикацию 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».
Налог с продаж | Отдел автотранспортных средств РИ
Внимание: Важная информация о налоге с продаж. Клиенты должны своевременно перечислять налог с продаж государству. Налог с продаж автомобилей уплачивается 20 числа месяца, следующего за месяцем продажи. Например, если ваш счет продажи датирован 26 июля 2020 г., налог с продаж необходимо уплатить не позднее 20 августа 2020 г.По налогу с продаж, уплаченному после установленной даты, будут начислены проценты и штрафы. Если вы не можете своевременно посетить DMV, чтобы зарегистрировать свой автомобиль и перевести налог с продаж в DMV до даты уплаты налога, вы можете связаться с отделом акцизного налога Отдела налогообложения, чтобы уплатить налог с продаж непосредственно перед уплатой налога. срок, чтобы избежать начисления штрафов и пени. С отделом акцизного налога можно связаться по телефону 401-574-8955 или по электронной почте [email protected].
Письма о производстве по страхованию: Больше не принимаются налоговым отделом в связи с изменением законодательства.Для получения дополнительной информации, пожалуйста, обратитесь к Страховому бюллетеню № 2011-04
.Дилер
- Новые или подержанные автомобили, налог с продаж составляет 7% от покупной цены, за вычетом выкупа и других надбавок. Это относится только к легковым автомобилям и домам на колесах. Все остальные транспортные средства исключаются из надбавки на замену.
- Во избежание просрочки платежа налог с продаж необходимо уплатить до 20 числа месяца, следующего за месяцем покупки, даже если автомобиль не зарегистрирован.
Частная вечеринка
- Автомобиль возрастом 7 лет или меньше, налог с продаж составляет 7% от балансовой стоимости NADA Clean Retail или продажной цены, в зависимости от того, что больше.
- Во избежание просрочки платежа налог с продаж необходимо уплатить до 20 числа месяца, следующего за месяцем покупки, даже если автомобиль не зарегистрирован.
Автомобили, представляющие особый интерес (CPI)
- Дилер: Новые или подержанные автомобили, налог с продаж составляет 7% от покупной цены, за вычетом скидки на замену и других надбавок.Это относится только к легковым автомобилям и домам на колесах. Все остальные транспортные средства исключаются из надбавки на замену.
- Частное лицо: Налог с продаж составляет 7% от балансовой стоимости NADA Clean Retail и / или ИПЦ Black Book или покупной цены, в зависимости от того, что больше.
Транспортные средства 30 лет и старше
- Дилер: Налог с продаж составляет 7% от покупной цены
- Частное лицо: Налог с продаж составляет 7% от балансовой стоимости NADA Clean Retail, балансовой стоимости ИПЦ или покупной цены, в зависимости от того, что больше.
- Любые автомобили, включенные в список ИПЦ для частной продажи, будут основаны на балансовой стоимости или цене покупки, в зависимости от того, что больше.
- Налог с продаж составляет 7% от покупной цены.
- Автомобили особого интереса (CPI)
Форма 2290
Одаренные автомобили
- Ближайшие родственники: Нет налога с продаж на автомобиль, если не подлежат уплате налогов. Подписанное подарочное письмо необходимо для освобождения вас от налога с продаж. Ближайшая семья — это мать, отец, сестра, брат, муж, жена или ребенок .
- Непосредственная семья: Нет налога с продаж на автомобиль, если не подлежат уплате налогов. Подписанное и нотариально заверенное письмо о подарке и под присягой необходимо освободить вас от налога с продаж.
DVS Home — Налог с продаж автотранспортных средств
Ресурсы
Разбивка налога с продаж автотранспортных средств
Ставка налога 6,5%:
Налог с продаж взимается с большинства покупок или приобретений автотранспортных средств.Он основан на общей покупной цене или справедливой рыночной стоимости транспортного средства, в зависимости от того, что больше. Когда транспортное средство приобретается за номинальное вознаграждение или без денежного вознаграждения, налог, подлежащий уплате, основан на средней стоимости аналогичных транспортных средств.
Заместитель:
10 долларов США взимается с легковых автомобилей от 10 лет и старше (не распространяется на мотоциклы). Цена покупки не должна превышать 3000 долларов — информацию о налогах с продаж для старых автомобилей см. Ниже.
150 долларов применяется к легковым автомобилям и пожарным машинам, зарегистрированным или подавшим заявку на регистрацию в качестве Collector, Classic, Street Rod и Pioneer, независимо от фактической покупной цены или справедливой рыночной стоимости транспортного средства.Все остальные транспортные средства (грузовики, пикапы, мотоциклы) должны платить 6,5 процента от покупной цены или справедливой рыночной стоимости.
Обмены:
Единственно допустимым обменом для снижения покупной цены является другое зарегистрированное или ранее зарегистрированное транспортное средство. Сельскохозяйственное оборудование, мебель, животные и т. Д. Не допускаются в качестве стоимости для обмена для целей налога с продаж. См. Раздел «Доходы Миннесоты — Пособие по обмену».
Руководство по налогу с продаж для старых автомобилей
вместо 6.5% налог с продаж автотранспортных средств, дополнительный налог в размере 10 долларов США применяется, если автомобиль соответствует всем следующим требованиям:
- Транспортное средство старше 10 лет и
- Его продажная цена и средняя стоимость менее 3 000 долларов.
Если автомобиль не соответствует обоим требованиям, он не имеет права на уплату фиксированной суммы в размере 10 долларов США вместо налога.
Для определения фактической справедливой рыночной стоимости используйте общенациональные справочники ценообразования, например:
Edmunds — Отзывы о ценах на подержанные автомобили и грузовики
Руководство по ценам Blue Book Kelley — Отзывы о ценах на подержанные автомобили и грузовики
NADAguides.com — Источник цен на автомобили и информации в Интернете
Чтобы определить, составляет ли справедливая рыночная стоимость транспортного средства 3000 долларов или более, вам необходимо знать:
- Стиль (2D, 4D, Кабриолет и т. Д.)
- Модель (Стандарт, Делюкс, Мастер и т. Д.)
- Мотор (V-8, 6, Hemi, 444 427 и т. Д.)
- Состояние автомобиля:
- Работает?
- Есть ли недостающие части?
- Какое состояние кузова?
- В каком состоянии двигатель?
- В каком состоянии салон?
Общие освобождения от налога на продажу автотранспортных средств
Подарки
При передаче транспортного средства между специально идентифицированными физическими лицами не взимается налог с продаж, если передача является подарком без денежного или иного вознаграждения или иного ожидания вознаграждения.Конкретными лицами являются: супруги, родители и дети, а также бабушки и дедушки и внуки.
Развод
Переводы между супругами при бракоразводном процессе не облагаются налогом с продаж.
Наследование
Переводы на автомобили, приобретенные по наследству, налогом с продаж не облагаются.
Совместная собственность
Передача из совместной собственности одному из совладельцев бесплатно не облагается налогом с продаж.
Компании
Некоммерческие группы
Налог с продаж не взимается с покупки и аренды автотранспортных средств, которые используются в основном для перевозки товаров или людей, кроме сотрудников, в рамках некоммерческой деятельности группы. Для участия в конкурсе автомобиль должен быть грузовиком, автобусом или автомобилем, рассчитанным на перевозку не менее девяти человек. Это исключение распространяется только на группы, организованные исключительно для благотворительных, религиозных или образовательных целей; он не применяется к государственным или местным правительственным организациям, школам или частным автобусным компаниям.Транспортные средства, которые передаются в дар определенным некоммерческим организациям, если они используются исключительно в религиозных, благотворительных или образовательных целях, не облагаются налогом.
Ветераны-инвалиды
Налог с продаж не взимается с транспортных средств, приобретенных ветеранами-инвалидами, если транспортное средство было предоставлено бесплатно, полностью или частично с использованием грантов в соответствии с Кодексом США, раздел 38, раздел 3902. Требуется доверенность от администрации ветеранов.
Правительство
Транспортные средства, приобретенные, арендованные или арендованные федеральным правительством и его агентствами, не облагаются налогом с продаж.
Учебное пособие
Налог с продаж не взимается с транспортных средств, приобретенных или используемых частной некоммерческой или государственной школой для использования в качестве учебного пособия в курсах по кузовному ремонту транспортных средств и механическому ремонту. Это исключение не распространяется на автомобили, используемые в программах обучения водителей.
Машины для обслуживания дорог
Налог с продаж не взимается со снегоуборочных машин, самосвалов и других автотранспортных средств, приобретенных городом для использования исключительно для содержания дорог. Исключение не распространяется на автомобили и / или пикапы. Город означает поселок. Сюда не входят города, округа или специальные налоговые округа, установленные законом или местным законодательством.
Поиск казначеев и онлайн-платежи
Важное примечание
Казначей округа Спартанбург никогда не будет звонить, отправлять текстовые сообщения или электронные письма с просьбой предоставить вам какую-либо личную информацию, такую как номер банковского счета или кредитной карты, PIN-код или пароль учетной записи или номер социального страхования.Если у вас есть какие-либо вопросы о статусе отправленного вами платежа, свяжитесь с казначеем округа Спартанбург по телефону 864-596-2603.
Выполните поиск в нашей базе данных или совершите платежи в Интернете.
Округ Спартанбург поощряет тех, кто должен платить налоги на транспортные средства, избегать посещения офиса. Граждане могут платить налоги на транспортные средства по почте, через почтовый ящик, по телефону или через Интернет. По состоянию на 17:00 23 марта 2020 года в округе Спартанбург будут отменены все комиссии по кредитным / дебетовым картам до дальнейшего уведомления.
Казначей округа Спартанбург — , принимающий платежи по налогу на недвижимость в 2021 году. С вопросами относительно налога на недвижимость на 2020 год и ранее обращайтесь к налоговому инспектору по телефону 864-596-2597.
При совершении платежей через Интернет или по телефону прочтите следующую информацию.
Комиссия за удобство применяется при оплате онлайн или по телефону. Округ Спартанбург не получает никакой части вышеуказанных сборов.
| |
| Квитанции об оплате — Платежи, произведенные через Интернет или по телефону, будут отправлены на следующий рабочий день. | |
| Казначей округа Спартанбург не принимает платежи по кредитным картам от эмитентов кредитных карт за пределами США.С. | |
| Проезд: понедельник — пятница с 8:00 до 16:30 | Drop Box: доступен 24 часа в сутки, 7 дней в неделю |
Часто задаваемые вопросы | NCDOR
О программе Северной Каролины по маркировке транспортных средств и налогообложению вместе
Программа «Маркировка транспортных средств и налоги вместе» в Северной Каролине была разработана, чтобы упростить оплату ежегодного продления регистрации и налогов на имущество транспортных средств.
Если адрес вашего транспортного средства актуален, вы получите выписку, в которой указаны как сборы за регистрацию транспортного средства, так и подлежащие уплате налоги. Владельцы автомобилей получат это заявление примерно за 60 дней до истечения срока регистрации своего автомобиля.
Начиная с сентября 2013 года, ваш ежегодный техосмотр транспортного средства, продление регистрации и налог на имущество транспортного средства уплачиваются каждый год в один и тот же месяц. Для оплаты годовой бирки и налога за ваш автомобиль требуется только один платеж — лично, через Интернет или по почте (сборы за техосмотр по-прежнему оплачиваются на станции техосмотра).
См. Ниже ответы на общие вопросы о программе Tag and Tax. Для получения дополнительной информации о налоге на имущество транспортных средств обратитесь в местную налоговую инспекцию округа.
В чем причина изменения?
Генеральная ассамблея Северной Каролины приняла законопроект 1779, создавший то, что мы называем программой «Tag and Tax Together» — более рациональный метод для владельцев транспортных средств, позволяющий уплатить регистрацию и налоги на транспортные средства. Начиная с 2013 года, ежегодные регистрационные сборы и налоги на имущество транспортных средств будут уплачиваться Подразделению транспортных средств.DMV, в свою очередь, распределяет налоги между соответствующими округами.
Что изменится с принятием этого закона?
Ранее сборы за регистрацию транспортных средств и налоги на имущество транспортных средств выставлялись и оплачивались отдельно. Каждый округ отвечал за сбор налогов с транспортных средств, в то время как DMV занималось регистрационными сборами.
Начиная с середины 2013 года, DMV начало рассылку уведомлений о продлении регистрации, в которых вместе с регистрационным сбором указывается налог на транспортное средство, подлежащий уплате.Сборы указаны отдельно, но подлежат оплате одновременно. Общая сумма, подлежащая уплате в комбинированном отчете, будет выплачена NCDMV. Как и раньше, вы можете заплатить онлайн, по почте или лично в ближайшем к вам агентстве по номерным знакам .
Когда вступила в силу система тегов и налогов?
Новая система постепенно вводится в действие с продлением регистрации транспортных средств, которое должно было произойти в середине 2013 года. К середине 2014 года в систему были включены все автомобили Северной Каролины.
Чем будет отличаться мое ежегодное уведомление о продлении?
Новое уведомление о продлении объединяет информацию о плате за продление регистрации вашего транспортного средства и подлежащем уплате налоге на имущество транспортного средства.Новое уведомление включает отдельную контактную информацию для вопросов регистрации и налоговых вопросов. Программа Tag and Tax Together позволяет вам сделать один удобный платеж в NCDMV как для продления регистрации, так и для налога на имущество транспортных средств. NCDMV направит налоговую часть вашего платежа непосредственно в налоговый департамент вашего округа.
Я плачу налог на недвижимость по ипотеке. Включает ли эта система налог на мой дом или ипотечную недвижимость?
Программа Tag and Tax Together предназначена только для налога на имущество транспортных средств и не влияет на ваш налог на ипотеку или недвижимость.
Когда нужно уплатить налог на мой автомобиль?
Ваш транспортный налог будет уплачен одновременно с регистрацией вашего транспортного средства. Срок будет напечатан в уведомлении о продлении, которое вы получите по почте.
Как мне оплатить оба сбора?
Вам больше не нужно платить отдельно. Вы можете оплатить обе комиссии вместе через NCDMV:
.* Если ваш почтовый адрес изменился с момента последнего продления регистрации, возможно, потребуется пересчитать сумму налога.В этом случае не отправляйте платеж по почте. Свяжитесь с налоговой инспекцией вашего округа, чтобы узнать, нужно ли пересчитать сумму вашего налога.
Останется ли плата за продление регистрации моего автомобиля прежней?
Плата за продление регистрации определяется NCDMV. Посетите раздел «Сборы DMV» (ncdot.gov), чтобы ознакомиться с текущим списком сборов NCDMV.
Нужно ли мне еще пройти техосмотр, прежде чем я смогу продлить регистрацию?
Да, ваш автомобиль должен ежегодно проходить техосмотр на безопасность и / или выбросы перед продлением регистрации.Как и в предыдущие годы, вы можете проверить свой автомобиль за 90 дней до даты продления регистрации. Если вашему автомобилю 35 лет или больше, вам не нужно проходить техосмотр.
Как я узнаю, какую сумму налога на недвижимость я должен?
Информация о налоге на недвижимость будет включена в объединенное уведомление вместе со ставками налогов вашего округа и муниципалитета и другими применимыми подлежащими уплате налогами.
Могу ли я продлить регистрацию автомобиля без уплаты налога на имущество?
№Вы не можете продлить регистрацию своего автомобиля, если не уплачены все налоги и сборы за регистрацию автомобиля.
Будут ли налоги на имущество транспортных средств в следующем году или в предыдущем году?
Налоги, подлежащие уплате за комбинированное уведомление, относятся к наступающему году и охватывают тот же период, что и регистрация транспортного средства.
Получу ли я уведомление, если я переехал с момента предыдущего продления регистрации транспортного средства?
Если вы сообщили свой новый адрес в NCDMV, вы должны получить бирку и налоговое уведомление по новому адресу.Если вы не уведомили NCDMV о своем новом адресе, вы можете не получить уведомление о продлении.
Если вы переехали с момента последнего продления, может потребоваться перерасчет налога на имущество транспортного средства. НЕ ОТПРАВЛЯЙТЕ ПРОДОЛЖЕНИЕ И ОПЛАТУ ПО ПОЧТЕ . Вы можете изменить свой адрес, посетив местное агентство, занимающееся номерными знаками, или онлайн, запросив дубликат регистрационной карты за 20 долларов США.
Что будет, если я не внесу регистрацию и налог на транспорт в установленный срок?
Проценты будут взиматься за просрочку уплаты налога на имущество транспортных средств и продление регистрации.С вашего автомобиля также могут взиматься сборы от NCDMV и ссылаться на него, если он управляется после истечения срока действия меток.
Могу ли я заплатить налог на имущество с автомобиля в налоговой инспекции моего округа?
Нет, вы больше не можете платить налог на транспорт в налоговой инспекции вашего округа.
Куда мне обратиться, если у меня возникнут вопросы о налоге на имущество, взимаемом с моего транспортного средства?
Контактная информация налоговой инспекции вашего округа указана на вашей бирке и уведомлении об обновлении налогов.
Как определяется налог на имущество для моего автомобиля?
Окружной оценщик транспортных средств оценит ваш автомобиль на основе его справедливой рыночной стоимости.Ваш налог на недвижимость будет зависеть от налоговых ставок и юрисдикции, в которой находится ваш автомобиль.
Что делать, если я не согласен с указанием стоимости, налога на имущество или транспортного налога, с кем мне связаться и в какой срок подать апелляцию?
После того, как владелец транспортного средства получил свое объединенное уведомление и владелец не согласен с указанием стоимости, налога на имущество или места налогообложения транспортного средства, он должен обратиться в налоговую инспекцию округа, в которой находится транспортное средство. У владельца есть 30 дней для подачи апелляции с установленного срока, который наступает в 15-й день месяца, следующего за действием по продлению регистрации или аналогичным образом при новой регистрации.
вычетов на коммерческие автомобили на 2020 год
Покупка автомобилей для бизнеса: какова франшиза на 2020 год?
Покупка новых и подержанных коммерческих автомобилей может иметь право на налоговые льготы в соответствии с действующим налоговым законодательством. Если вам нужен новый автомобиль для деловых целей, ознакомьтесь с этими сведениями перед тем, как отправиться за покупками. Некоторые автомобили могут иметь более высокие вычеты, чем другие.
Первогодние перерывы на амортизацию
Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) разрешает неограниченную амортизацию 100% бонусов за первый год для отвечающих требованиям новых и подержанных активов (включая подходящие автомобили), которые приобретены и введены в эксплуатацию в период с 28 сентября 2017 г. по 31 декабря 2022 г.Однако для того, чтобы использованный актив имел право на 100% амортизацию бонуса за первый год, он должен быть новым для налогоплательщика (вас или вашего предприятия).
TCJA также постоянно увеличил лимит расходов по Разделу 179 для квалифицируемых покупок активов с 500 000 долларов США в 2017 году до 1 миллиона долларов США для налоговых лет, начинающихся в 2018 году и далее. Однако этот перерыв постепенно отменяется для квалифицируемых покупок на сумму более 2,5 миллиона долларов в 2018 году (по сравнению с 2 миллионами долларов в 2017 году).
Для налоговых лет после 2018 года эти суммы будут ежегодно корректироваться с учетом инфляции.Скорректированные на инфляцию показатели на 2020 год составляют 1,04 млн долларов и 2,59 млн долларов соответственно. На 2021 год суммы с поправкой на инфляцию составляют 1,05 миллиона долларов и 2,62 миллиона долларов.
сек. 179 расходы на приобретение квалифицируемых активов постепенно прекращаются в соотношении доллар к доллару для покупок, превышающих пороговую сумму. Итак, нет п. Вычет 179 доступен, если ваши общие инвестиции в соответствующую квалификацию собственности превышают 3,63 миллиона долларов на 2020 год (3,67 миллиона долларов на 2021 год).
Тяжелые автомобили
Тяжелые внедорожники, пикапы и фургоны рассматриваются в налоговых целях как транспортное оборудование.Таким образом, они имеют право на 100% амортизацию бонуса за первый год и Sec. 179 расходы, если используется более 50% для бизнеса. Это может предоставить огромные налоговые льготы для покупки новых и подержанных тяжелых транспортных средств.
Однако, если тяжелый автомобиль используется на 50% или менее в коммерческих целях, вы должны амортизировать процент использования коммерческого использования от стоимости транспортного средства в течение шестилетнего периода.
Чтобы проиллюстрировать потенциальную экономию от этих налоговых льгот в первый год, предположим, что вы покупаете новый тяжелый внедорожник за 65000 долларов и используете его на 100% для своего бизнеса в 2020 году.Вы можете вычесть все 65000 долларов в 2020 году благодаря привилегии амортизации 100% бонуса за первый год. Если вы используете автомобиль только на 60% для бизнеса, вычет за первый год составит 39 000 долларов (60% x 65 000 долларов).
Чтобы квалифицироваться как «тяжелый» автомобиль, внедорожник, пикап или фургон должны иметь полную массу транспортного средства (GVWR) производителя выше 6000 фунтов. Вы можете проверить полную массу автомобиля, посмотрев на этикетку производителя, которая обычно находится на внутренней стороне двери со стороны водителя, где дверные петли соприкасаются с рамой.Примеры подходящих тяжелых транспортных средств включают Audi Q7, Buick Enclave, Chevy Tahoe, Ford Explorer, Jeep Grand Cherokee, Toyota Sequoia и многие полноразмерные пикапы.
Садовые легковые автомобили
Налоговые льготы для легковых автомобилей (включая легкие внедорожники, пикапы и фургоны) менее щедры, чем для тяжелых транспортных средств. Пределы амортизации для легковых автомобилей, приобретенных после 27 сентября 2017 г. и введенных в эксплуатацию в течение 2020 г., составляют:
.- 10 100 долларов США за первый год (18 100 долларов США с амортизацией бонусов),
- 16100 долларов на второй год,
- 9700 долларов на третий год и
- 5 760 долларов за каждый последующий год.
Если автомобиль используется для бизнеса менее 100%, эти надбавки сокращаются пропорционально.
Важно: Для того, чтобы транспортное средство имело право на эти налоговые льготы, оно должно использоваться более чем на 50% для деловых целей, и налогоплательщик не должен выбирать из вычетов для класса собственности, который включает легковые автомобили (пять — год собственности).
Думаете о лизинге?
Использование арендованного автомобиля в коммерческих целях может облагаться налогом.Если арендованный автомобиль используется на 100% для деловых целей, полная стоимость аренды вычитается как обычные коммерческие расходы. Однако арендаторы более дорогих автомобилей должны включать определенную сумму в доход за каждый год аренды, чтобы частично компенсировать арендный вычет.
Сумма включения дохода варьируется в зависимости от первоначальной справедливой рыночной стоимости арендованного автомобиля и года аренды. IRS недавно опубликовало таблицу, которая поможет налогоплательщикам определить суммы включения в лизинг с поправкой на инфляцию для транспортных средств с условиями аренды, начиная с 2020 года.
Например, предположим, что ваша компания арендует легкий грузовик со справедливой рыночной стоимостью 66 500 долларов США на 1 января 2020 года на три года. Предположим, он используется только в деловых целях. Согласно таблице IRS, ваши включенные суммы дохода за каждый год аренды будут следующими:
- 40 $ в 2020 году,
- 89 долларов в 2021 году и
- 131 $ в 2022 году.
Таблица включения аренды предназначена для того, чтобы помочь сбалансировать налоговые льготы от аренды роскошного автомобиля по сравнению с его покупкой и расширенными налоговыми льготами на амортизацию в первый год.
Обратитесь к своему налоговому консультанту Brady Ware, чтобы обсудить плюсы и минусы лизинга по сравнению с покупкой коммерческого автомобиля. Налоги — лишь одно из соображений этого важного решения.
Пища для размышлений
Сек. 179 лимитов были постоянно расширены TCJA. Но программа амортизации бонусов за первый год будет постепенно сокращаться на 20% в год, начиная с налоговых лет, начинающихся в 2023 году. А программа амортизации бонусов истечет после 2026 года, если Конгресс не продлит ее.
Также имейте в виду, что сегодняшние налоговые ставки и правила, благоприятные для бизнеса, могут быть недолговечными. В будущем Конгресс может принять закон, который изменит текущие отчисления и налоговые ставки — или даже отменит программу амортизации бонусов и разд. Всего 179 вычетов — для покрытия финансовой помощи в связи с COVID-19 и других программ расходов. Итак, важно быть готовым к множеству сценариев. Некоторым налогоплательщикам может быть выгодно отказаться от амортизации бонуса и разд. 179 на 2020 год, и вместо этого требовать более низкие амортизационные отчисления за первый год и переносить отчисления на будущие годы, когда налоговые ставки, вероятно, вырастут.
Для получения дополнительной информации
Обратитесь к своему налоговому консультанту Brady Ware, если у вас есть вопросы о амортизационных отчислениях на автомобили. Он или она может помочь вам решить, что лучше для вашего бизнеса.
Сборы и налог с продаж — город и округ Денвер
При покупке нового транспортного средства, передаче права собственности на транспортное средство, наследовании транспортного средства или первом переезде в Денвер, вы несете ответственность за уплату налога на владение и лицензионных сборов штата каждый год во время регистрации транспортного средства. на протяжении всего срока эксплуатации автомобиля.Для получения дополнительной информации посетите один из наших филиалов DMV в Денвере (только для жителей Денвера).
DMV Денвера принимает наличные, личные чеки и все основные кредитные карты.
Обратите внимание: С 21 января 2021 г. были восстановлены следующие комиссии за транзакции по кредитной / дебетовой карте и электронным чекам:
- Комиссия по кредитной / дебетовой карте: 2,25% плюс 0,75 доллара США
- Комиссия за электронный чек: $ 1,00
Комиссия за транзакцию применяется ко всем платежам по кредитным картам и электронным чекам, совершаемым онлайн, лично и по телефону.Комиссия за транзакцию не возвращается. При оплате наличными или чеком по почте комиссия не взимается. Изменение комиссии за транзакцию было необходимо из-за сокращения городского бюджета, вызванного экономическими последствиями COVID-19.
Пример расчета налогов
Налог с продаж подлежит уплате один раз после покупки нового или подержанного автомобиля при оформлении права собственности на автомобиль. Вы также должны платить налог на владение каждый год после покупки автомобиля.
ПРИМЕР № 1: Налог с продаж, подлежащий уплате в 2019 году при покупке легкового автомобиля 1998 года по продажной цене 17 000 долларов США и скидкой на замену 2 000 долларов США.
17000 долларов — 2000 долларов = 15000 долларов x 8,81% = 1321,50 долларов
Налог с продаж рассчитывается на основе чистой покупной цены (которая является общей покупной ценой за вычетом суммы, разрешенной дилером для любой сделки по обмену). Ставка налога для жителей округа Денвер составляет:
.| Налог с продаж | Скорость |
| Налог штата Колорадо | 2,90% |
| Налог RTD | 1.10% |
| Городской налог Денвера | 4,81% |
| Итого налог с продаж | 8,81% |
Департамент автотранспортных средств штата Колорадо также предлагает на своем веб-сайте программу оценки стоимости проезда.
Просмотр сметы комиссий
Мы не можем указать точную сумму комиссии онлайн или по телефонуDenver County Motor Vehicle не может указывать сборы онлайн или по телефону.